Obsah

• Kroky
• Varovania

Daň z darovania je federálna daň platená z majetku a poskytovaná tretím stranám za nižšiu ako skutočnú trhovú hodnotu. Osoba môže previesť svoj majetok na inú osobu za menej, ako je skutočná trhová hodnota, na lekárske účely, charitatívne účely, jednoducho zjednodušiť postup prevodu alebo obdarovať priateľa alebo rodinného príslušníka veľkým množstvom hotovosti, akcií, dlhopisov alebo časť nehnuteľnosti.

Je dôležité poznamenať, že tieto tipy sú špecifické pre každú krajinu (neuvádzame, ktorá). Zákony v iných krajinách sa môžu líšiť.

Kroky

1. 1 Musíte vedieť, ktoré darčeky sú oslobodené od dane. Federálna vláda nezdaňuje všetky dary. Tu sú darčeky, ktoré sú oslobodené od dane:
   • Darčeky poskytnuté vašej manželke alebo manželovi, ktorý je občanom USA.Na manželku alebo manžela môžete previesť neobmedzené množstvo nehnuteľností, pokiaľ je občanom USA.
   • Darčeky používané na školenia. Peniaze alebo majetok použitý na zaplatenie školného alebo univerzitného školného sú oslobodené od federálnej dane z darov za predpokladu, že platíte priamo vzdelávacej inštitúcii. Takže namiesto toho, aby ste darovali, povedzme 500 000 RUR (asi 15,00 dolárov) 0, zaplatte rok na vysokej škole. Ak chcete zistiť, či je konkrétna vysoká škola alebo univerzita oprávnenou inštitúciou na federálne účely dane z darovania, poraďte sa s kvalifikovaným účtovníkom alebo daňovým zástupcom.
   • Darčeky určené na zaplatenie ošetrenia. Peniaze alebo majetok určený na úhradu lekárskych služieb je splatný priamo v zdravotníckom zariadení a nepodlieha federálnej darovacej dani.
   • Darčeky darované politickým organizáciám na použitie podľa vlastného uváženia. Ak chcete zistiť, či váš dar politickej organizácii nie je zdaniteľný, obráťte sa na kvalifikovaného účtovníka alebo daňového zástupcu.
   • Darčeky darované charitatívnym organizáciám. Poraďte sa s kvalifikovaným účtovníkom alebo daňovým zástupcom, aby ste zistili, či je dar, ktorý ste darovali charite, daňovo uznateľný.
2. 2 V roku 2011 obmedzte dary na ročný limit 450 000 RUB (13 000 dolárov). Ak darujete každý rok darček, môžete ročný odpočet ignorovať. Potom neplatíte daň.
3. 3 Darujte darček so svojou manželkou / manželom. Vzhľadom na to, že obaja máte limit na ročnú platbu dane, môžete výšku daru zdvojnásobiť. Napríklad v roku 2011 môžete so svojou manželkou / manželom dať svojmu synovi 450 000 rubľov (13 000 dolárov). Synovi môžete darovať 450 000 rubľov (13 000 dolárov) a vaša manželka / manžel môže tiež darovať 450 000 rubľov (13 000 dolárov). Spolu to bude predstavovať 900 000 rubľov (26 000 dolárov).
4. 4 Obdarujte svojho manžela a manželku. Rovnako ako manželia môžu zdvojnásobiť veľkosť daru, ak ho dajú spoločne, môžete tiež zdvojnásobiť veľkosť daru, ak ho darujete manželskému páru. Napríklad v roku 2011 bolo možné dať 450 000 rubľov (13 000 dolárov) synovi a 450 000 rubľov (13 000 dolárov) jeho manželke. Spolu to bude predstavovať 900 000 rubľov (26 000 dolárov) bez zaplatenia dane z daru.
5. 5 Využite svoju obmedzenú doživotnú daňovú výnimku. Osoba môže dať 17 000 rubľov (500 000 dolárov) na určité dary, s výnimkou ročnej sumy a neplatiť dane z darov. Ak ste prekročili sumu 17 000 rubľov (500 000 dolárov), musíte zaplatiť dane. Ak darujete 490 000 rubľov (14 000 dolárov) ročne počas 5 rokov, potom za 35 000 rubľov (1 000 dolárov) musíte z daru zaplatiť daň. Celkom: získate 175 000 rubľov (5 000 dolárov). Môžete využiť svoje oslobodenie od dane a odpočítať si 35 000 rubľov (1 000 dolárov) z darovacej dane. Za päť rokov použijete 175 000 RUB (5 000 dolárov) zo 17 500 000 RUB (500 000 dolárov).
6. 6 Dôveryhodné fondy sú ďalším spôsobom, ktorý vás oslobodzuje od platenia dane. Niektoré z najznámejších trustov na tento účel sú:
   • GRAT Trust je finančná inštitúcia rozšírená v USA s cieľom poskytovať veľkým darom členom vašej rodiny a neplatiť dane. Takáto dôvera je založená na skutočnosti, že kým dieťa alebo vnuk môže finančné prostriedky použiť, uplynie určitý počet rokov. Človek teda zaujme postoj „počkaj a uvidíš“, aby si odniesol „majetok na počkanie“. V priebehu niekoľkých rokov dostáva osoba platby od trustu ročne. Všetko závisí od toho, kedy bol trustový účet vytvorený: prijatá čiastka bude oveľa vyššia, pretože daň nie je potrebné platiť z celej sumy. Celú sumu je teda možné previesť na príjemcu bez zaplatenia dane z daru. Ak ste napríklad na trustový účet vložili 35 000 000 RUB (1 000 000 USD), potom dvakrát ročne môžete získať 17 500 000 RUB (500 000 USD) a získať 5%, 1 750 000 RUB (50 000 USD). Ak dôvera zarobí 8%, príjemca dostane 1 000 000 rubľov (30 000 dolárov). Bude to darček bez dane.
   • Osobný pobyt Trust. Ide o trust, v ktorom je zaregistrovaný trvalý osobný pobyt.Ustanovenie o dôvere stanovuje, že príjemca musí počkať určitý počet rokov, kým bude môcť prevziať dom. Funguje tu rovnaká schéma ako v predchádzajúcom fonde. Hodnota daru sa nepočíta v čase vytvorenia trustového účtu. Dom sa posúdi predtým, ako ho príjemca dostane, a pri stanovení hodnoty sa neodpočíta daň z darovania. Napríklad Dom na zriadenie trustového účtu je ohodnotený na 1 750 000 rubľov (50 000 dolárov). Osobnú dôveru si vytváraš 5 rokov. Ak sa po 5 rokoch cena domu zvýši na 2 450 000 rubľov (70 000 dolárov), potom obdarovaný dostane dar 700 000 rubľov (20 000 dolárov) bez zaplatenia darovacej dane.
   • Dynastická dôvera. Tiež podobné trustu GRAT: rovnakým spôsobom znižuje alebo úplne eliminuje daň z daru. Výpočty hodnoty darčekov sa nepočítajú počas vytvárania trustového účtu. Dynastická dôvera je navrhnutá pre niekoľko generácií, pričom sa berú do úvahy záujmy a príjmy niekoľkých úspešných generácií bez platenia dane z daru. Môžete si napríklad založiť trustový účet 1 75 000 000 RUB (5 000 000 USD) a po zvyšok svojho života budete dostávať 1 750 000 RUB (50 000 USD) ročne a túto dôveru previesť na svoje vnúčatá, ktoré dostanú zvyšok.
7. 7 Prevod majetku sa vykonáva v reálnej trhovej hodnote majetku. Skutočná trhová hodnota je definovaná ako cena, za ktorú sa majetok zmení medzi kupujúcim a predávajúcim bez toho, aby niekoho nútil kupovať alebo predávať, ale iba na základe dostatočnej znalosti oboch relevantných skutočností. Relevantné skutočnosti zahŕňajú, ako dobre si vec plní, ako je stará a či bola poškodená. Keď je nehnuteľnosť prevedená na reálnu trhovú hodnotu, je oslobodená od dane z darovania, pretože sa považuje za akt predaja a nie za dar. Ak napríklad vaše auto stojí 35 000 rubľov (10 000 dolárov) a dáte ho svojmu dieťaťu výmenou za 350 000 rubľov (10 000 dolárov), potom auto v skutočnosti predáte, nie darujete. Ak však dáte dieťaťu auto v hotovosti za 175 000 rubľov (5 000 dolárov), dáte rozdiel medzi nákladmi na auto vo výške 350 000 rubľov (10 000 dolárov) a 175 000 rubľov (5 000 dolárov) v hotovosti, ktoré ste dostali. od dieťaťa, to znamená 175 000 rubľov (5 000 dolárov), ktoré dáte svojmu dieťaťu.
8. 8 Darujte dar ako dedičstvo po vašej smrti. V roku 2011 federálne dane z majetku nevyberajú majetok, ak je ocenený na menej ako 175 000 000 RUB (5 000 000 USD). Ak sa nevyberú federálne dane z majetku, dedičstvo sa vydá lacnejšie, ako keby išlo o dar. Štátne dane z dedičstva majú vo všeobecnosti vyššiu sadzbu oslobodenia od daní ako federálne dane z darov. Napríklad v Indiane môže dieťa, vnuk alebo rodič zosnulej osoby zdediť 3 500 000 RUB (100 000 dolárov) bez zaplatenia dedičskej dane.

Varovania

• Tu uvedené príklady slúžia iba na informačné účely a čísla nepredstavujú skutočné úrokové sadzby, ceny domov a podobne.
• Uplatnením svojho práva na úľavu na darovacej dani môžete znížiť daň z vášho majetku a dane z vášho majetku budú zaplatené po vašej smrti. Pred vytváraním veľkých darov by ste sa mali vždy poradiť s kvalifikovaným účtovníkom.
• Ak hodnota daru stúpne, môže byť od príjemcov darčeka vyžadované zaplatenie daní. Ak napríklad tento rok kúpite akcie za 35 000 rubľov (1 000 dolárov) a dáte ich svojej dcére na desať rokov, potom ich po určitom počte rokov predáte za 350 000 rubľov (10 000 dolárov), môže byť nútená platiť dane za celý zvýšený kapitál 315 000 rubľov (9 000 dolárov). Mali by ste sa poradiť s daňovým alebo realitným zástupcom, aby ste zistili, či ste príjemcom daru, majetku alebo finančných prostriedkov iných ako hotovosť.